做为我国金融市场大股东掏空上市企业的经典案例，康得新案拥有新的进度。
上年6月9日，涉嫌证券市场信息公开违反规定违反规定，领导企业康得新高分子材料集团有限公司有限责任公司(证劵通称：*ST康得 002450.SZ)及原老总钟玉被中国证监会立案查处；2020年1月20日，康得新收到了中国证监会有关本案的《行政处罚事先告知书》。
中国证监会决策对康得新行政强制执行，给与警示，并惩处60万元处罚；对康得新原老总钟玉给与警示，并惩处三十万元处罚。康得新及钟玉具有阐述、申诉书和规定听证会的支配权。
自2019年1月起，因被大股东运用违反规定贷款担保、资金归集、虚报供货合同等方式开展掏空，康得新逐渐出現债务违约的状况，企业慢慢因资金短缺而深陷运营窘境。
在其中，康得新毁约的负债包含了2017年至2018年间发售的2期中期票据“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”，共募资额度20亿元，及其2期超短期融资券“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”，共募资额度15亿人民币。
本次，中国证监会开展事前惩罚的案子便涉及到所述四只债卷。《行政处罚事先告知书》表明，康得新和钟玉因涉嫌违纪行为关键与财务报表和大股东金融机构资金归集两层面相关。
中国证监会强调，2015年至2018年，康得新根据编造渠道销售、编造购置、生产制造、研发支出、商品运送花费等方法，虚报主营业务收入、主营业务成本、研发支出和营业费用，造成 2015年-2018年各自虚报资产总额22.43亿人民币、29.43亿人民币、39.08亿人民币和24.36亿人民币，各自占本期公布的经财务审计的资产总额的136.22%、127.85%、134.19%和711.29%。
除此之外，康得新大股东康得投资有限公司有限责任公司(下称“康得集团公司”)对康得新的资金归集，也造成 康得新2015年至2018年财务报表中公布的存款账户余额存有虚报记述。
《行政处罚事先告知书》表明，依据康得集团公司与北京银行西单分行签署的《现金管理业务合作协议》，康得新以及合拼财务报告范畴内3家分公司在北京银行西单分行手机尾号为3796、3863、4181、5278帐户(下称“北京市银行帐户组”)的资产被即时、全额的核算到康得集团公司北京银行西单分行手机尾号为3258的帐户，康得新北京市银行帐户组各年底具体账户余额为0。
殊不知， 2015年至2018年，康得新财务报表公布的北京市银行帐户组账户余额各自为45.996三亿元、61.6009亿人民币、102.8845亿人民币和122.0944亿人民币。
中国证监会表明，所述违反规定客观事实，有交易商协会申请注册通知单、发售公示文档、持有期信息公开文档、编造业务流程工作底稿、编造业务流程资产平账纪录、合同书文档、工作记录、电子邮箱、货运物流提货单、会计帐簿及凭据、董事会决议、相关说明、相关工作人员询问笔录、《现金管理业务合作协议》、银行帐户材料、银行流水账单、财务审计报告等直接证据证实。
钟玉做为控股股东、曾任老总，领导干部、方案策划、机构并执行了所述所有违反规定事宜，是立即承担的管理人员。特别注意的是，上年9月，钟玉等已由公安机关移交检察院移送起诉。
除涉嫌证券市场信息公开违反规定违反规定被罚外，康得新及钟玉等还因信息公开违反规定违反规定被中国证监会惩罚。上年9月28日，中国证监会得出一纸官方网惩罚结果，康得新立即任老总钟玉各自被惩处60万块和90万余元处罚，后面一种被采用金融市场终生禁止进入对策，13亿港元民和诸多债务人爆雷。(相关报导：《康得新惩罚落地式！徐曙不承认参加作假钟玉愿担负所有义务》)。
针对大股东康得集团公司掏空上市企业的义务，康得新已申请办理提起诉讼康得集团公司，并于2020年12月23日获北京市高院立案侦查审理。
本次申请办理立案侦查，紧紧围绕被告康得集团公司运用其是康得新等行为主体大股东之便捷而做出的侵权责任，康得新明确提出了三点客观事实与原因。
一是，违背管控要求及其发售企业章程、对外担保管理方案等，擅自使用原告及合并财务报表范畴分公司的公司章等执行违反规定贷款担保，或是有意下降原告定期存款利率，导致原告相关损害；二是抽资、侵吞上市企业及合并财务报表范畴分公司资产，导致原告相关损害；三是不法操纵上市企业，控制上市企业开展财务造假，导致原告相关损害。
（文章内容来源于：新京报网）
